EFD CONTRIBUIÇÕES
PIS
CONFINS
EXEMPLO DE ESCRITURAÇÃO
CONSOLIDADA
LUCRO PRESUMIDO
PREENCHIDA DIRETAMENTE NO PVA EFD CONTRIBUIÇÕES
Verifique primeiro se usa a versão atual do PVA EFD Contribuições,
clicando em Sobre no PVA
Para conferir a versão atual:
O exemplo a seguir trata de uma empresa
no lucro presumido (cumulativo) que optou em fazer a escrituração da EFD
Contribuições diretamente no PVA EFD Contribuições, usando a opção consolidada
no regime de competência.
Para
abrir uma escrituração, na coluna EFD Contribuições,
selecionar Nova, depois Criar.
Preencher o quadro de
criação da escrituração, definindo o critério do Pis/Pasep e da Cofins
pelo Regime de Competência – Escrituração
Consolidada (Registro F550)
Ao clicar em OK, será
gerada a Escrituração no sistema.
Para
abrir a escrituração, clicar na coluna EFD
Contribuições e depois em abrir.
Em
seguida, abrir os blocos de escrituração, clicando nos sinais (+) até
visualizar a opção do registro F550.
Em seguida, clicar no
sinal (+) à direita para adicionar um registro.
Digitar o valor total
da receita auferida, o CST e clicar em OK.
ATENÇÃO!
Caso ocorra a desoneração da folha de pagamento com base na Lei
12.546/2011, prestar as informações no BLOCO P
Desoneração da Folha de
Pagamento? http://www.llconsulte.com.br/nll/n10452.htm
Abrir o bloco de Complemento
da Escrituração. Selecionar o registro 1900.
Clicar no sinal (+) à direita para abrir um registro.
Informar o modelo do
documento fiscal, o total da receita (os demais campos são opcionais).
ATENÇÃO: Em casos de operações sem incidência ou monofásicas,
antes de validar a escrituração, não esquecer de informar os
detalhes dos itens, nos registros filhos
dos blocos M200 e M400, PIS e COFINS,
tendo em vista que o gerador
de apuração não tem como definir os itens geradores de bases sem tributação
Clicar novamente na coluna EFD
Contribuições e selecionar a opção Verificar
Pendências.
Confirmar
clicando em OK para atualização de tabelas.
Para
conferir os valores que serão confessados ao fisco, clique na aba Relatórios (alo lado de Escrituração. Abra o bloco de
Registros fiscais).
Após a
conferência. Fechar a escrituração
clicando em EFD Contribuições para em seguida,
selecionar a opção Fechar
É
preciso gerar um arquivo para ser assinado. Para isso, clicar em EFD Contribuições.
Selecionar
a opção Gerar Arquivo para Entrega.
Selecionar a empresa e
clicar em OK para salvar o arquivo a ser assinado.
No nosso exemplo, foi selecionada
a pasta SPED_EFD_CONTRIBUIÇÕES no DISCO LOCAL C:
Clicar em Gravar.
Estando presente no sistema
operacional, a lista de certificados digitais será acionada.
Selecionar o
certificado desejado e concluir o processo de assinatura.
Após a assinatura, a
transmissão será solicitada ao usuário.
Confirmar e aguardar o
processamento.
Após a
transmissão concluída o recibo estará disponível para visualização imediata.
Processo
concluído.
LLConsulte Soli Deo gloria