EFD CONTRIBUIÇÕES

 

PIS

CONFINS

 

EXEMPLO DE ESCRITURAÇÃO CONSOLIDADA

 

LUCRO PRESUMIDO

 

CUMULATIVO

 

REGIME POR COMPETÊNCIA

 

PREENCHIDA DIRETAMENTE NO PVA EFD CONTRIBUIÇÕES

 

 

 

Atualizado por Leonardo Amorim em 14/11/2013 10h25

 

 

 

Verifique primeiro se usa a versão atual do PVA EFD Contribuições, clicando em Sobre no PVA

 

Para conferir a versão atual:

 

http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedPisCofinsPVA/SpedFiscalPisCofinsMultiplataforma.htm

 

 

 

O exemplo a seguir trata de uma empresa no lucro presumido (cumulativo) que optou em fazer a escrituração da EFD Contribuições diretamente no PVA EFD Contribuições, usando a opção consolidada no regime de competência.

 

Para abrir uma escrituração, na coluna EFD Contribuições, selecionar Nova, depois Criar.

 

 

 

 

Preencher o quadro de criação da escrituração, definindo o critério do Pis/Pasep e da Cofins

 pelo Regime de Competência – Escrituração Consolidada (Registro F550)

 

 

 

 

Ao clicar em OK, será gerada a Escrituração no sistema.

Para abrir a escrituração, clicar na coluna EFD Contribuições e depois em abrir.

 

Em seguida, abrir os blocos de escrituração, clicando nos sinais (+) até visualizar a opção do registro F550.

 

Em seguida, clicar no sinal (+) à direita para adicionar um registro.

 

 

Digitar o valor total da receita auferida, o CST e clicar em OK.

 

 

 

 

ATENÇÃO!

 

Caso ocorra a desoneração da folha de pagamento com base na Lei 12.546/2011, prestar as informações no BLOCO P

 

Desoneração da Folha de Pagamento? http://www.llconsulte.com.br/nll/n10452.htm

 

 

 

 

Abrir o bloco de Complemento da Escrituração. Selecionar o registro 1900. Clicar no sinal (+) à direita para abrir um registro.

 

 

Informar o modelo do documento fiscal, o total da receita (os demais campos são opcionais).

 

 

Em seguir, clicar em Gerar a apuração das Contribuições. Confirmar a operação.

Será retornada a mensagem Registros de apuração gerados com sucesso.

 

ATENÇÃO: Em casos de operações sem incidência ou monofásicas,

antes de validar a escrituração, não esquecer de informar os detalhes dos itens, nos registros filhos

dos blocos M200 e M400, PIS e COFINS,

 tendo em vista que o gerador de apuração não tem como definir os itens geradores de bases sem tributação

 

Clicar novamente na coluna EFD Contribuições e selecionar a opção Verificar Pendências.

Confirmar clicando em OK para atualização de tabelas.

 

 

 

 

 

 

Para conferir os valores que serão confessados ao fisco, clique na aba Relatórios (alo lado de Escrituração. Abra o bloco de Registros fiscais).

 

 

 

Após a conferência.  Fechar a escrituração clicando em EFD Contribuições para em seguida, selecionar a opção Fechar

 

É preciso gerar um arquivo para ser assinado. Para isso, clicar em EFD Contribuições.

Selecionar a opção Gerar Arquivo para Entrega.

 

 

 

Selecionar a empresa e clicar em OK para salvar o arquivo a ser assinado.

 

 

No nosso exemplo, foi selecionada a pasta SPED_EFD_CONTRIBUIÇÕES no DISCO LOCAL C:

 

Clicar em Gravar.

 

 

 

Arquivo pronto para ser assinado.

 

Clicar na coluna de EFD Contribuições e selecionar a opção Assinatura.

 

Estando presente no sistema operacional, a lista de certificados digitais será acionada.

 

Selecionar o certificado desejado e concluir o processo de assinatura.

 

Após a assinatura, a transmissão será solicitada ao usuário.

 

Confirmar e aguardar o processamento.

 

Após a transmissão concluída o recibo estará disponível para visualização imediata.

 

Processo concluído.

 

 

 

LLConsulte Soli Deo gloria